Quanto costa una LLC nel Delaware: apertura e mantenimento anno per anno
Allo Stato del Delaware una LLC costa 110 dollari per la costituzione e 400 dollari di tassa per ogni anno in cui esiste. Si aggiungono il registered agent, obbligatorio e con prezzi decisi dal mercato, e i servizi che servono solo in certi casi, come la lavorazione rapida, i certificati e l'apostille. L'EIN dell'IRS è gratuito.
Le voci in breve
| Voce | Quando | Costo |
|---|---|---|
| Certificate of formation | apertura | 110 dollari |
| Tassa annuale | ogni anno, entro il 1° giugno dell'anno dopo | 400 dollari |
| Registered agent | ogni anno | prezzo del fornitore |
| EIN | apertura | gratuito |
| Form 5472 con Form 1120 pro forma | ogni anno | nessuna tariffa IRS |
| Certificate of cancellation | chiusura | 220 dollari più le tasse dovute |
Gli importi del Delaware sono quelli del tariffario della Division of Corporations in vigore dal 1° agosto 2026.
Aprire la LLC
Verso lo Stato c'è un solo costo fisso: il deposito del certificate of formation, l'atto che costituisce la LLC, costa 110 dollari. Il resto dipende da cosa ti serve:
- Copia certificata del certificato: 50 dollari.
- Lavorazione rapida: 50 dollari in più entro 24 ore, 100 in giornata, 500 entro 2 ore, 1.000 entro un'ora.
- Prenotazione del nome per 120 giorni, se vuoi bloccarlo prima di costituire: 75 dollari.
- EIN, il numero fiscale federale: l'IRS lo rilascia gratis. Chi non risiede negli Stati Uniti non può chiederlo online e lo ottiene per telefono, fax o posta. Chi ti chiede soldi per l'EIN ti fa pagare il proprio servizio.
Se apri a fine anno, ricorda che la tassa annuale dell'anno di costituzione si paga per intero: ne parliamo nell'articolo su aprire la LLC a novembre o dicembre.
Mantenerla ogni anno
- Tassa annuale: 400 dollari dall'anno 2026, da pagare entro il 1° giugno dell'anno successivo. In ritardo si aggiungono 200 dollari di penale e interessi dell'1,5% al mese. I dettagli sono nella guida alla tassa annuale.
- Registered agent: il certificato di costituzione deve indicarlo, ed è il recapito nel Delaware che riceve gli atti ufficiali della LLC. Lo Stato pubblica un elenco di registered agent ma precisa che non li regola: i prezzi li decide il mercato e cambiano molto da un fornitore all'altro. Confronta cosa include il prezzo, per esempio l'inoltro della posta o il pagamento della tassa annuale per tuo conto.
- Form 5472 con Form 1120 pro forma: l'IRS non chiede nulla per riceverli. Se li affidi a un preparatore, paghi il suo lavoro. Non presentarli espone invece a una sanzione di 25.000 dollari. Come funziona è spiegato nella guida al Form 5472.
Certificati e documenti
Banche, clienti e uffici possono chiederti documenti ufficiali sulla LLC. Il Delaware li rilascia a queste tariffe:
| Documento | Costo |
|---|---|
| Certificate of good standing, forma breve | 50 dollari |
| Certificate of good standing, forma lunga | 175 dollari |
| Copia certificata di un atto | 50 dollari più 2 dollari a pagina |
| Apostille per uso commerciale | 30 dollari |
L'apostille serve quando un documento del Delaware va presentato in Italia, per esempio a una banca o a un ufficio pubblico.
Modificare o chiudere la LLC
- Modifica del certificato di costituzione, per esempio per cambiare nome: 220 dollari.
- Cambio del solo registered agent: 50 dollari.
- Chiusura con il certificate of cancellation: 220 dollari, più le tasse annuali ancora dovute, compresa quella piena dell'anno in cui la chiusura ha effetto.
Un esempio sui primi tre anni
Prendiamo una LLC costituita a marzo 2027, senza lavorazione rapida né certificati extra. Allo Stato del Delaware vanno:
| Quando | Voce | Dollari |
|---|---|---|
| Marzo 2027 | Certificate of formation | 110 |
| Entro il 1° giugno 2028 | Tassa annuale 2027 | 400 |
| Entro il 1° giugno 2029 | Tassa annuale 2028 | 400 |
| Entro il 1° giugno 2030 | Tassa annuale 2029 | 400 |
| Totale per tre anni di vita | 1.310 |
A questi 1.310 dollari si aggiungono tre anni di registered agent.
Cosa non è nelle tariffe
Nel conto entrano anche voci che il tariffario del Delaware non riporta:
- il professionista americano, se gli affidi il Form 5472 e le scadenze;
- il commercialista in Italia, per la tua dichiarazione dei redditi e il quadro RW;
- le eventuali imposte italiane, che dipendono dal tuo caso: ne parliamo in Il Delaware è un paradiso fiscale?;
- i costi della banca o del servizio di pagamento che userai.
Quanto costa aprire e gestire la LLC con noi lo vediamo in consulenza, partendo da cosa deve fare la tua società.
Domande frequenti
Quanto costa in tutto aprire una LLC nel Delaware?
Allo Stato 110 dollari per la costituzione, poi 400 dollari di tassa per ogni anno, compreso il primo, più il registered agent. Lavorazione rapida, certificati e professionisti sono voci a parte.
La tassa annuale aumenta se la LLC guadagna di più?
No. Per le LLC è una cifra fissa, che non dipende da fatturato o utili.
Si può fare a meno del registered agent?
No. Il certificato di costituzione deve indicare il registered agent con il suo indirizzo nel Delaware.
Fonti
- Delaware Division of Corporations, tariffario in vigore dal 1° agosto 2026
- Delaware Division of Corporations, istruzioni sulla tassa annuale di LLC, LP e GP
- Delaware Division of Corporations, elenco dei registered agent
- Codice del Delaware, titolo 6, articolo 18-201 (certificate of formation)
- Codice del Delaware, titolo 6, articolo 18-1107 (tassa annuale)
- IRS, come ottenere un EIN
- IRS, istruzioni del Form 5472
A cura di Burning TAX, il servizio di consulenza di Attitude LLC (Delaware State File Number 4976880), che dal 2021 ha aperto oltre 400 LLC per i suoi clienti. Le informazioni sono aggiornate alla data indicata sopra e non sostituiscono il parere di un commercialista o di un avvocato abilitato in Italia.
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